Venituri și cheltuieli vs. încasări și plăți

Ce sunt veniturile, cheltuielile, încasările și plățile?

Veniturile, încasările, cheltuielile și plățile sunt câteva dintre operațiunile financiare cu care ai de-a face atunci când ai un business. La o primă vedere termenii sunt asemănători, veniturile și încasările reprezintă creșteri de numerar, iar cheltuielile și plățile se referă la diminuarea de numerar.

Și este adevărat, dar incomplet. Atât pentru venituri și încasări, cât și pentru cheltuieli și plăți, există un diferențiator, și anume momentul în care se petrece acțiunea. De aceea veniturile și cheltuielile se înregistrează odată cu adăugarea unei facturi în contabilitate, iar încasările și plățile doar în momentul în care banii au intrat sau au ieșit din contul bancar.

Unde le găsim?

Aceste două categorii distincte de operațiuni, venituri și cheltuieli, încasări și plăți, se menționează în rapoarte contabile diferite. Veniturile și cheltuielile, adică valorile din facturi, se folosesc pentru a întocmi Contul de Profit și Pierdere. Pe de altă parte, încasările și plățile, adică valorile din extrasul de cont primit de la bancă, se folosesc pentru a alcătui Situația fluxurilor de trezorerie sau Cash flow-ul.

În planificarea financiară cel mai bine este să te bazezi pe cash flow, întrucât acesta îți va oferi imaginea clară a banilor pe care îi ai disponibili în conturi și pe care te poți baza în perioada curentă. De ce? Ei bine, există posibilitatea ca firma ta să aibă venituri mari, dar încasări mici, deoarece clienții tăi pot plăti întârziat sau deloc.

Știm că atunci când vine vorba de gestionarea unei afaceri managerul trebuie să preia rapid informații din mai multe domenii, indiferent că e vorba de contabilitate, marketing sau vânzări. Ca să te ajutăm să înțelegi mai bine instrumentele cu care trebuie să lucrezi, ne vom strădui să explicăm cât mai simplu o serie de termeni financiari pe care-i întâlnești des ca antreprenor. Dacă vrei să afli mai multe, ne poți găsi și pe pagina de Facebook, unde te așteptăm cu idei, sugestii sau întrebări.

Citește în continuare despre importanța planului de cash flow în activitatea unei firme, cum să faci previziuni financiare pentru afacerea ta sau care sunt cei mai importanți indicatori financiari pentru compania ta.