Înapoi iunie 22, 2020

Care este diferența dintre bugetare și previziune financiară?

Bugetarea și previziunea sunt instrumente de planificare financiară folosite de antreprenori pentru a defini direcția și modul în care doresc să crească în viitor. Ele sunt folosite împreună de cele mai multe ori, dar există o serie de caracteristici care le diferențiază.

Îți spunem în continuare care este diferența dintre bugetare, previziune și modelare financiară, dar și cum te poate ajuta fiecare pentru a-ți atinge obiectivele.

Bugetarea

Bugetul este un instrument de planificare care conține obiectivele financiare ale companiei pentru viitor. Acest plan cuprinde valorile estimate ale veniturilor și cheltuielilor pentru o anumită perioadă, de obicei un an sau semestru și reprezintă modul în care echipa își dorește să arate firma în viitor.

► Bugetul te ajută să stabilești obiective de creștere pentru compania ta și să administrezi corect resursele de care dispui pentru a ajunge acolo unde îți dorești. Stabilește investițiile următoare și vezi dacă dispui de capitalul necesar pentru a le realiza pe toate. Dacă nu, prioritizează în funcție de nevoile urgente sau găsește surse noi de finanțare.

► Crearea unui buget te va ajuta să nu intri în situații critice, cum ar fi lipsa de fonduri pentru operațiunile zilnice, dar nu este îndeajuns. Reține că bugetul este o privire de ansamblu estimativă și nu spune nimic despre operațiunile zilnice actuale. Pentru acest lucru ai nevoie de un plan de cash flow pe care îl poți urmări cu ușurință în ThinkOut.

► Compară mereu estimările făcute de tine în buget cu tranzacțiile realizate și ajustează acolo unde este nevoie. Acest lucru te va ajuta să identifici potențiale probleme ale business-ului și îți va oferi timp pentru a te pregăti pentru o eventuală problemă de cash flow.

Previziunea

► Previziunile financiare (financial forecasts) definesc așteptările companiei cu privire la operațiunile următoare, formate de obicei pe baza unui istoric de tranzacții. Dacă bugetul prezintă obiectivele companiei pentru viitor, previziunile anticipează modul în care acestea vor fi atinse. Astfel, previziunile sunt specifice și reprezintă operațiuni mai sigure, pe care antreprenorul se poate baza.

► Previziunile sunt stabilite de obicei pentru perioade mai scurte de timp, dar nu este o regulă. Pentru că definesc situația imediat următoare a companiei, previziunile sunt monitorizate mai des și te pregătesc în avans pentru situațiile critice. Previziunile pot fi folosite pentru a construi un buget pentru că influențează obiectivele stabilite de tine. De aceea este indicat să le folosești împreună.

► Stabilește obiectivul de vânzări pentru trimestrul următor și adaugă valoarea în buget. Completează apoi cu previziuni de intrare de numerar pentru a defini o structură posibilă a mișcărilor de cash flow. Adaugă și cheltuielile viitoare și calculează ce profit ai putea avea pentru lunile care urmează. Dacă rezultatul tău este negativ, încearcă să găsești soluții prin reducerea cheltuielilor sau găsirea unei surse de capital.

Modelarea financiară

Modelarea financiară (financial modeling) este un termen întâlnit împreună cu bugetarea și previziunile pentru că acestea sunt folosite pentru a lua decizii informate de business. Un model financiar transpune situația companiei în cifre și te ajută să înțelegi atât poziția actuală a acesteia, cât și evoluția ulterioară determinată de factori interni sau externi.

Modelul financiar cuprinde istoricul companiei, indicatori financiari, previziuni, scenarii și factori macroeconomici care ar putea influența activitatea firmei. Pentru că toate datele sunt interconectate, atunci când modifici o valoare, aceasta va influența toți indicatorii calculați. De aceea modelarea financiară este utilizată în special pentru a determina impactul pe care o anumită operațiune ar putea să o aibă asupra întregii companii.

De reținut:

► Dacă bugetul reprezintă obiectivele de creștere ale companiei tale, atunci previziunile îți vor spune dacă acestea vor putea fi atinse în termenul stabilit și pe ce te bazezi;

► Realizează un buget atunci când faci investiții noi sau vrei să discuți cu potențiali investitori (aceștia au nevoie să vadă cum vei folosi banii pentru creșterea afacerii);

► Gândește-te la previziuni financiare ca să știi pe ce te bazezi atunci când începi să lucrezi la un buget (e.g. care sunt următoarele încasări posibile);

► Construiește un plan financiar detaliat pentru a putea vedea cum diferiți factori interni sau externi îți pot influența afacerea.

Autor: ThinkOut